La Comisión para el Mercado Financiero (CMF) sancionó a la firma auditora Deloitte y a su socio, Roberto Leiva, por deficiencias en la auditoría de los estados financieros de Primus Capital correspondientes al año 2022, poco antes de que se destapara un fraude de más de 24 mil millones de pesos en la compañía de factoring. La investigación de la CMF determinó que Deloitte y Leiva no cumplieron con los estándares de cuidado y diligencia requeridos, particularmente en la obtención y evaluación de evidencia de auditoría, la documentación del trabajo realizado y la aplicación del escepticismo profesional.
El regulador enfatizó que las deficiencias detectadas incidieron en que la información financiera de Primus no reflejara adecuadamente su situación real, afectando la confiabilidad de la misma para los usuarios del mercado. La CMF consideró las conductas como graves, dado el rol crucial de las auditorías externas en el correcto funcionamiento del mercado.
La multa impuesta a Deloitte asciende a UF 2 mil (aproximadamente $79,8 millones), mientras que Roberto Leiva deberá pagar UF 1.000 (casi $40 millones). La CMF señaló que la clave de la investigación radicó en la revisión de cheques y otros documentos, que fueron los principales instrumentos falsificados en el fraude perpetrado por los exdirectivos de Primus, Francisco Coeymans e Ignacio Amenábar.
Deloitte, por su parte, manifestó su desacuerdo con las conclusiones de la sanción, argumentando que no se ajustan a la normativa vigente y que no es responsabilidad del auditor detectar fraudes internos. La firma enfatizó que el fraude fue diseñado y ejecutado por altos ejecutivos de la compañía, lo que pone en evidencia fallas en los controles internos y la supervisión del directorio. Deloitte anunció que evaluará las opciones legales para impugnar la resolución.
Este caso se suma a las acciones judiciales ya iniciadas tras el descubrimiento del fraude en Primus Capital, que causó perjuicios por US$ 100 millones a los accionistas y derivó en una sanción previa de UF 50 mil a Francisco Coeymans por proporcionar información falsa.
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